Виды лизинга

В Россию понятие лизинга пришло из США, где в той или иной форме он используется с 1952 года. В очень упрощенном определении это разновидность долгосрочной аренды с правом последующего выкупа объекта по остаточной стоимости. Преимущественно этот вид финансовых услуг используется юридическими лицами или ИП. Для физических лиц условия сделок могут оказаться невыгодными в сравнении со стандартными кредитными линиями или долгосрочной рассрочкой.

Главная цель лизинга – формирование дополнительных благоприятных условий для увеличения объемов коммерческих сделок на приобретение техники, оборудования, автотранспорта и некоторых видов недвижимости.

Что такое лизинг

Определение лизинга простыми словами – это форма долгосрочной аренды без передачи права собственности с возможностью последующего выкупа. Разберемся в тонкостях этой финансовой услуги:

• Не стоит путать этот формат с кредитованием, рассрочкой или арендой – есть существенные различия;
• Нельзя взять в лизинг земельные участки, независимо от их типа, предназначения, расположения или площади;
• Нормативно-правовая база – ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 года и ГК РФ параграф 6. Финансовая аренда (лизинг).

Разбираемся дальше в сути услуги, ее плюсах для юридических лиц или ИП, специфике использования.

Главные отличия от кредита или аренды

Договор лизинга не является основанием для передачи прав собственности в отличие от покупки объекта сделки в кредит. То есть, имущество остается закрепленным за лизингодателем, который несет за него ответственность, выплачивает налоги, а лизингополучатель лишь эксплуатирует его. Главное отличие от аренды состоит в том, что по завершении срока действия договора можно выкупить объект по остаточной стоимости за вычетом уже сделанных платежей.

На что можно оформить

Предметом лизинга может быть:

• Автомобили, все виды спецтехники для строительства, ЖКХ, сельского хозяйства;
• Производственное и иное оборудование любых типов, дорогой инструмент;
• Здания и сооружения – все объекты недвижимости, за исключением земель.

Стороны договора могут договориться даже о лизинге целого предприятия со всеми активами. Объект сделки не должен иметь юридических ограничений, быть в аресте, право собственности должно быть подтверждено соответствующими документами.

Участники и объекты в схемах лизинга

Стороны договора лизинга – это лизингодатель и лизингополучатель. У каждого свои права и обязанности, которые детально прописываются в контракте. Лизингодатель обязуется передать и предоставить право пользования на объект сделки. В свою очередь, оставаясь собственником, он в большинстве случаев сам оплачивает налоги, осуществляет обслуживание.

Лизингополучатель просто эксплуатирует полученное имущество, а его главная обязанность – своевременное проведение платежей. В сущности, такой формат является долгосрочной арендой, но в ежемесячные платежи включены все расходы, которые несет владелец.

Виды лизинга

Есть несколько видов договоров лизинга:

• Финансовый – его продолжительность определяется сроком службы предмета договора (автомобиля, оборудования и т.п.);
• Операционный – с возможностью продления, возврата или выкупа имущества по окончании срока, прописанного в договоре;
• Возвратный – формат кредитования под залог собственности, которая на время лизинга переходит лизингодателю;
• Сублизинг – передача взятого в лизинг объекта третьему лицу с целью получения выгоды.

Рассмотрим основы и характеристики каждого типа услуг, а также требования и ограничения для участников.

Финансовый

Финансовый лизинг – аренда техники или оборудования на весь его гарантийный срок. Рассмотрим конкретный пример с покупкой автомобиля. Производитель дает на него гарантию сроком на 7 лет. В этом случае лизинговая компания предлагает лизингополучателю контракт соответствующей продолжительностью. Сумма платежей рассчитывается таким образом, что по истечении семи лет объект сделки оказывается полностью оплаченным, его стоимость становится нулевой. Клиент может по символической цене выкупить его и перевести в свою собственность, если в этом есть смысл, экономическая целесообразность.

Операционный

Основная особенность лизинга в этом случае состоит в том, что договор заключается на меньший срок, нежели гарантийный для конкретного вида имущества. На том же примере с автомобилем легко понять разницу. Гарантийный срок составляет 7 лет, но договор заключается на 4 года. В этом случае по его истечении у лизингополучателя будут варианты:

• Он может вернуть транспорт лизинговой компании – на этом коммерческие отношения считаются завершенными;
• Второй вариант – заключить новый договор, продлить лизинг на тот же объект еще на несколько лет;
• Третье решение – выкупить автомобиль по его остаточной стоимости за вычетом уже совершенных за 4 года платежей.

Выбор зависит от того, что выгодно конкретному клиенту, в каких финансовых и прочих условиях он находится.

Возвратный

Это способ получить деньги за свое имущество, сохранив его в пользовании. Предположим, что у компании есть пять коммерческих автомобилей. Она заключает договор возвратного лизинга, в соответствии с которым получает от лизингодателя определенную сумму, которую обязуется вернуть в течение срока, указанного в контракте. Это очень похоже на кредитование под залог, но с той разницей, что автомобили временно переходят в собственность лизинговой компании.

Сублизинг

В соответствии со статьей 8 Федерального Закона №164 лизинг может быть «вторичным». Сублизинг – это не массовое явление, а, скорее, исключительные случаи. В соответствии с этой схемой, при прописанной в договоре от лизингодателя возможности, лизингополучатель может передать лизинговое имущество третьему лицу. Обычно таким лицом становится дочернее предприятие для реализации отдельных проектов.

Необходимые документы

В зависимости от вида лизинга, условий конкретной компании лизингополучателю потребуются следующие документы:

• Учредительная документация юридического лица, выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (если речь идет об ИП);
• Свидетельства о постановке на налоговый учет, государственной регистрации, назначении руководителя;
• Анкета заявление, выписки из банка или документы, подтверждающие наличие стабильного дохода и отсутствия налоговых задолженностей.

Перечень документации может меняться, поэтому лучше заранее узнать, с какими бумагами отправляться в офис лизингодателя.

Требования к договорам лизинга

Договор обязательно должен включать информацию об имуществе, которое передается в пользовании, а также о сторонах сделки. Четко прописываются их права и обязанности. Предмет договора лизинга – автомобиль, оборудование, может быть новым или Б/У, но его срок эксплуатации не должен быть исчерпан до завершения контракта.

По желанию участники сделки могут включить дополнительные условия, включая возможность передачи имущества в сублизинг, досрочный возврат, условия выкупа. Отдельно прикладывается график лизинговых платежей, прописываются условия отсрочки и санкции, связанные с просрочками.

Как оформить лизинг

Лизингополучателю стоит изучить предложения разных компаний, рынок, разобраться с форматом, а главное – защитить себя от рисков. Как это сделать?

Выбор формата

Выбор вида лизинга зависит от типа имущества, срока, поставленных целей. Обычно договора заключают минимум на 3 года. Если у компании есть долгосрочная стратегия развития и ведения бизнеса, то можно подписывать контракты на большие сроки – до 7-10 лет. Операционный лизинг подойдет для тех, кто еще не пользовался услугами этого формата или компаниям, которые только начинают свой путь, у них нет долгосрочной стратегии развития, они хотят защититься от рисков просрочки платежей.

Поиск лизингодателя

На этом этапе важен комплексный анализ, так как на российском рынке много лизинговых компаний с разной репутацией, условиями оказания услуг. Самостоятельно сложно справиться с этой задачей, поэтому стоит обратиться за помощью к профессионалам. Специалисты компании «BANK FINANCE» хорошо знают всех участников рынка, работает по собственным и общим базам данных, поэтому быстро подбирает лизингодателя с лучшими условиями по конкретным объектам.

Нивелирование рисков

С чем связаны риски лизинга? В первую очередь с тем, что объект договора не является собственностью лизингополучателя. Если выбрать ненадежного лизингодателя, у него возникнут серьезные задолженности перед кредиторами, Налоговой службой или производителями техники, то имущество может быть конфисковано. В этом случае лизингополучателю никто не компенсирует его потери, с которыми будет связана конфискация объектов сделки.

Преимущества лизинга в сравнении с арендой или кредитом

Несмотря на некоторые риски, лизинг выгоден для юридических лиц и ИП, и вот некоторые его плюсы:

• Возможность переуступки – если по каким-либо причинам лизингополучатель становится неплатежеспособным, то при условии, что это прописано в договоре, он может переуступить лизинг третьему лицу. Последнее принимает объект в пользование и продолжает выплаты, штрафов за это не предусмотрено;
• Требуется меньше документов, не нужно материальное обеспечение, так как залогом является сам объект лизинга, который могут конфисковать в случае невыплаты;
• Возникают более выгодные условия налогообложения, позволяющие снизить налоговую нагрузку;
• По окончании срока договора объект лизинга переходит в собственность лизингополучателя, в отличие от аренды, при которой он в любом случае останется за собственником.

Дополнительными плюсами может стать упрощенное обслуживание, включенное в услугу страхование объектов сделок, а также субсидии от государства.

Специфика налогообложения

При оформлении лизинга у лизингополучателя появляется несколько преимуществ. Во-первых, налог на имущество выплачивает собственник. Правда, эта сумма обычно включается в платежи. Реальным же преимуществом становится то, что каждый платеж идет в статью расходов, что снижает общую налоговую нагрузку. Еще одно преимущество – вычет НДС, который доступен предпринимателям, работающим по общей системе налогообложения. Также малые предприятия могут воспользоваться льготными программами с невысокими тарифами.

Для кого услуги лизинга наиболее выгодны

В зависимости от условий лизинг будет выгоден, как крупным, так и малым предприятиям – юридическим лицам или ИП. В отличие от кредитных условий лизингополучатель может отказаться от использования взятого оборудования, техники или недвижимости без каких-либо негативных последствий. Это делает такой формат сотрудничества выгодным и для новых компаний, которые только выходят на рынки. Если бизнес не оправдает себя, то на них не останется крупных кредитов, а взятое в лизинг оборудование, автомобили или объекты недвижимости можно будет просто вернуть лизингодателю.

Плюсы лизинга в компании «BANK FINANCE»

В Москве обратиться за услугами лизинга можно в компанию «BANK FINANCE». С какими плюсами это связано:

• Сотрудничаем более чем с 10000 производителей спецтехники, оборудования, поставщиками автомобилей;
• Работаем с клиентами из любых регионов России, оформляем лизинг за один рабочий день;
• Предоставляем дополнительные скидки, есть возможность сделать первый взнос до половины стоимости объекта;
• Требуется минимальный пакет документов для удаленного оформления заявки через наших менеджеров;
• Гарантии надежности лизингодателя с безупречной репутацией и строгого исполнения взятых на себя обязательств.

Для наших клиентов нивелированы любые риски, сформированы лучшие условия сделок. Получить дополнительную информацию и оформить заявку напрямую через наших менеджеров можно по указанным на страницах сайта телефонным номерам или через форму обратной связи.